1 godzina temu
Preferencyjna wypłata po osiągnięciu ustawowego wieku
Zgodnie z ustawą o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, głównym założeniem tego instrumentu jest gromadzenie środków do momentu zakończenia aktywności zawodowej. Aby proces ten przebiegł na dogodnych warunkach finansowych, oszczędzający powinien spełnić dwa warunki jednocześnie:
- osiągnąć 65. rok życia,
- dokonywać wpłat na IKZE w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
Zgromadzony kapitał podlega wtedy całkowitemu zwolnieniu z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych (podatku Belki). Zamiast tego całość wypłacanej kwoty – czyli suma wpłat oraz wypracowany przez lata zysk – zostaje objęta zryczałtowanym podatkiem dochodowym w wysokości 10%.
Podatek ten jest pobierany automatycznie przez instytucję prowadzącą konto, a oszczędzający nie ma obowiązku wykazywania tych środków w rocznym zeznaniu PIT.
Jednorazowo czy w ratach? Formy odbioru kapitału
Osoba, która spełniła kryteria ustawowe i decyduje się na zakończenie oszczędzania, ma do wyboru dwie ścieżki wypłaty.
- Pierwszą opcją jest wypłata jednorazowa, w ramach której cała zgromadzona kwota trafia na rachunek bankowy w jednej transzy. Od tej sumy od razu potrącany jest wspomniany 10-procentowy podatek ryczałtowy.
- Drugą możliwością jest wypłata w ratach. W tym scenariuszu środki są przekazywane cyklicznie przez określony czas. Ustawa wskazuje, iż okres ten powinien wynosić co najmniej 10 lat. Wyjątek stanowi sytuacja, w której wpłaty na konto były dokonywane przez okres krótszy – wówczas wypłata w ratach może być rozłożona na czas równy okresowi dokonywania wpłat.
Wybór formy wypłaty zależy od indywidualnych potrzeb i powinien być dostosowany do planowanego budżetu domowego na dalsze lata.
Przedterminowe wycofanie środków
Życie bywa nieprzewidywalne i może pojawić się sytuacja, w której oszczędzający będzie potrzebował dostępu do zgromadzonych pieniędzy przed osiągnięciem 65. roku życia. Przepisy prawa dopuszczają taką możliwość, określając ją terminem „zwrotu”. Ten proces znacząco różni się jednak od standardowej wypłaty.
W przypadku IKZE nie ma możliwości dokonania częściowego zwrotu. jeżeli oszczędzający decyduje się na podjęcie środków wcześniej, transakcja obejmuje całość zgromadzonego kapitału, co skutkuje zamknięciem konta.
Ponadto taki krok determinuje konsekwencje podatkowe. Cała wycofana kwota traktowana jest jako przychód z innych źródeł i powinna zostać doliczona do pozostałych dochodów w zeznaniu PIT za rok, w którym zamknięto konto. Oznacza to, iż pieniądze zostaną opodatkowane według skali podatkowej (np. 12% lub 32%).
Procedura wypłaty środków z IKZE została precyzyjnie uregulowana, co pozwala na zaplanowanie momentu zakończenia oszczędzania. Choć wcześniejszy zwrot kapitału jest technicznie możliwy, to pełne wykorzystanie zalet podatkowych tego konta wiąże się zwykle z dotrzymaniem terminów ustawowych.
Sprawdź, jak wygląda wypłata środków z IKZE od Nationale-Nederlanden!
Przed podjęciem decyzji zapoznaj się z dokumentami produktowymi oraz informacjami o ryzykach związanych z inwestowaniem.
Artykuł jest sponsorowany i zawiera treści marketingowe promujące Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, które jest oferowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Szczegóły dotyczące zakresu ochrony, wyłączeń i ograniczeń odpowiedzialności ubezpieczyciela oraz warunków realizacji świadczeń znajdują się w dokumentach produktowych (m.in. regulamin IKZE/umowa, statut funduszu, najważniejsze informacje dla inwestorów oraz tabela opłat), dostępnych na stronie nn.pl w zakładce Dla Ciebie/Emerytura i finanse/IKE i IKZE/IKZE w sekcji Dokumenty.
